《创业家》作者的观点纯属个人观点。
作为一个花了几十年时间建立企业和积累资产的企业家和投资者，我了解到真正的成功不仅仅是你一生中取得的成就，而是你为后代留下的东西。毕竟，拥有一个繁荣的房地产投资组合、多家企业和一个健康的银行账户有什么好处，如果它们最终都被遗嘱认证、陷入遗产税的网络或因规划不当而消失呢？为了防止这些陷阱，我迈出了关键的一步：我建立了一个信托基金。
信托不仅仅是超级富豪的法律工具，也是确保你所爱的人从你的辛勤工作中受益的一种战略性、可访问的方式。通过将我的房地产资产和商业实体放入信托，我找到了一条既能保护这些资产，又能确保税收效率、隐私和未来财富增长的途径。
在本文中，我将带您了解信托的基本原理，解释不同类型的信托，并详细介绍我为创建一个比我更长寿的遗产计划所采取的战略步骤。我的目标是帮助您了解信托如何节省税收，保护您的遗产并让您安心。
从本质上讲，信托是一种法律安排，在这种安排中，你（授予人）将某些资产（如财产、现金、股票和企业）的所有权转移给另一个实体（受托人），受托人将代表你选择的个人或组织（受益人）管理这些资产。虽然受托人合法拥有这些资产，但他们必须严格按照你在信托协议中列出的指示管理和分配这些资产。
信托的美妙之处在于它可以根据您的确切需求量身定制。与只有在死后才生效的简单遗嘱不同，信托可以在你还活着的时候就开始运作，让你在管理和分配财富方面有更多的控制权、监督和灵活性。这可以帮助规避昂贵，耗时的遗嘱认证过程，并保持您的事务的私密性。
在我深入探讨“如何”之前，让我们先谈谈“为什么”。当我第一次开始建立我的投资组合时，我认为一个基本的遗嘱就足够了。但随着我商业利益的扩大和房地产资产的增长，我意识到我需要一些更稳健、更灵活的东西——一些能确保财富平稳过渡而不需要不必要的税收、费用和法律麻烦的东西。
一个信托基金允许我：
避免遗嘱认证：通过将我的财产和业务置于信托中，我确保它们不会卷入旷日持久的遗嘱认证过程。这意味着我的继承人不必处理数月甚至数年的法律费用和法庭诉讼。
减少税收：仔细选择信托类型可以帮助减少遗产税、赠与税，甚至在某些情况下的所得税。
保持控制权：即使在我去世后，信托协议将确保我的资产按照我的指示进行管理和分配，保留我对遗产的愿景。
隐私：与遗嘱不同，遗嘱通常在死后成为公共记录的一部分，信托仍然是私人文件。这确保了我家庭的财务状况和未来计划不会成为八卦的素材。
为子孙后代保留财富：通过信托，我可以勾勒出远远超出我的子女、孙辈甚至曾孙辈的条件，确保世代财富。
当涉及到信托时，一种方式并不适用于所有。不同的类型提供不同的好处和控制水平。最常见的包括：
可撤销生前信托：
它是什么：您在一生中创建的信托，您保留修改或撤销该信托的权利。
优点:灵活性。因为你可以随时更改条款，如果你的财务状况、家庭动态或长期目标发生变化，这是一个很好的选择。
税务方面的考虑：这些资产仍然是你应纳税遗产的一部分，所以这个信托不提供显著的税收优惠。它的主要优点是避免遗嘱认证和保护隐私。
不可撤销的信任:
它是什么：一旦创建，条款通常不能更改（除了少数例外，并经受益人同意或法院批准）。
好处：提供大量的遗产税优惠，因为资产通常从您的应税遗产中移除。这使得它成为税收规划和财富保值的理想选择。
税务方面的考虑：通过放弃控制权，你可以潜在地保护资产免受遗产税、赠予税，在某些情况下，还可以避开债权人。信托产生的收入可能会按照信托的税率征税，但战略性结构可以减轻这种情况。
王朝信托（隔代信托）：
它是什么：旨在将财富传给几代人。
好处：在每代人的财产转移中保护财富不受遗产税的影响。这是一个强大的方式来无限期地延长你的遗产。
税务方面的考虑：如果结构合理，可以为后代减少或消除遗产税，让你的财富随着时间的推移而复合增长。
慈善剩余信托基金：
它是什么：允许你从信托资产中获得收入流，剩余的最终将捐给指定的慈善机构。
好处：如果你贡献增值资产，你可以立即获得慈善扣除，并可以绕过资本利得税。
税务方面的考虑：减少你的应税财产，并提供持续的税收优惠，同时支持慈善目标。
建立信任似乎很复杂，但通过将其分解为可管理的步骤，您可以确保整个过程顺利进行。
确定你的目标：在开始之前，明确你希望实现的目标。你想避免遗嘱认证，减少税收，支持慈善事业，确保你的继承人在指定年龄获得资产，还是以上所有？有明确的目标将指导你选择信任和塑造信任协议。
盘点你的资产：编制一份全面的资产清单，包括房地产、商业利益、股票、债券、现金、保险单和有价值的个人财产。了解你拥有的资产及其结构是决定将哪些资产放入信托以及哪种类型的信托最适合这些资产的关键。
咨询一位合格的律师和财务顾问：管理信托的法律因司法管辖区而异，税法的变化意味着你需要一位专家最新的、深入的知识。与经验丰富的遗产规划律师合作，他们可以起草信托文件，并根据您的独特情况量身定制。财务顾问或注册会计师可以对不同信托结构的税务影响提供见解，确保您的安排既合法又经济上有利。
选择受托人：这是一个关键的决定。受托人可以是你信任的个人，比如家庭成员或亲密的朋友，也可以是专业受托人，比如公司信托公司。考虑一个人（或一个实体）有很强的财务知识，有可靠的责任记录和无可挑剔的诚信。你甚至可以指定共同受托人来平衡技能组合。
起草并最终确定信托文件：你的律师将准备信托契约，清楚地概述规则、限制和分配。彻底地检查它，确保它符合你的意图。一旦你有信心，根据当地的要求，在文件上签字，并进行适当的见证和公证。
为信托基金提供资金：设立信托基金只是第一步。然后，您必须将指定资产的所有权转移到信托的名下。这可能意味着重新命名房地产契约，改变企业股份的所有权，并将银行和经纪账户转移到信托名下。没有资金，信托只是一个空壳。
定期回顾和更新：生活不是一成不变的。家庭情况会改变，税法会发展，你的财富也会随着时间的推移而变化。定期与你的律师和顾问一起审查信托文件，以确保它仍然符合你的目标。可撤销信托可以很容易地修改，而不可撤销信托可能需要特殊程序来调整条款。无论如何，保持积极主动能让你的计划与时俱进。
通过设立信托，我获得了多层保护和效率。我的家人就不用忍受昂贵的公开遗嘱认证程序了。我的税务负担减轻了，因为信托结构允许资产在我的应税遗产之外转移，如果管理得当，可以尽量减少或避免遗产税。对于我的企业股份，信托基金确保了领导权的平稳过渡，并防止了不必要的所有权法律纠纷。也许最重要的是，我的孩子——以及他们的孩子——将继承的不仅仅是财富，而是一份负责任地保护和增长财富的蓝图。
把我的资产交给信托是我作为企业家和父亲所做的最明智的决定之一。这让我安心，因为我知道我辛苦赚来的遗产得到了保护，我的纳税义务被降到最低，我家庭的财务未来也有了保障。设立信托基金似乎令人望而生畏，但如果有明确的目标、专业的指导和适应环境变化的意愿，你会发现它不仅仅是富人的工具。它是我们所有关心为子孙后代保护我们所建立的东西的人都可以使用的强大工具。
