【编者按】每逢佳节，送礼总是一大难题。玩具会过时，衣物会变小，有没有一份礼物既能承载深情厚谊，又能伴随孩子成长，甚至照亮他们的未来？今年，不妨换个思路——将一份金融投资作为节日礼物送给孩子。这不仅仅是金钱的馈赠，更是一堂生动的财商启蒙课。从小在孩子心中埋下理财的种子，帮助他们理解价值与成长，或许比任何一件实物都更有意义。本文梳理了海外专家关于如何为孩子进行投资赠礼的实用建议，从金额考量、资产选择到账户类型，为您提供一份清晰的行动指南。虽然文中部分税务规则基于美国背景，但其培养孩子财商的核心理念与方法论，同样值得我们借鉴与思考。
今年为你生命中的孩子们选购节日礼物时，一些专家表示，你或许可以考虑一份额外的礼物——一份可能比新玩具持久得多的礼物：对股票市场的投资。
佛罗里达州科勒尔盖布尔斯 Evensky and Katz/Foldes 财富管理公司的认证财务规划师兼高级财务顾问弗拉维奥·兰迪瓦尔表示，赠送投资不仅是为孩子开始积累储蓄的好方法，也是一份有助于培养财商的礼物。
兰迪瓦尔说：“孩子们，甚至从4到7岁开始，就能开始理解并可以进行某种关于金钱的对话。”每年赠送一份投资“可以为任何年龄的未成年人打下巨大的基础”。
虽然大多数券商要求年满18岁才能买卖股票，但父母、朋友和其他家庭成员可以代表未成年人开设某些账户。专家表示，在赠送之前，需要考虑你能轻松赠予多少、涉及的税收规则以及哪种账户最符合你的需求。
兰迪瓦尔说，你选择赠送的金额应取决于你的承受能力。在2025年和2026年，美国国税局允许你每年向每位受赠人赠送高达19,000美元的免税礼物，而无需动用你终身赠与及遗产税豁免额度的任何部分。
南卡罗来纳州格林维尔市 Mariner Wealth Advisors 的认证财务规划师、总监兼高级财富顾问阿什顿·劳伦斯表示，你也不一定需要额外花钱——你可以赠送你已经拥有的投资。
劳伦斯说：“你可能想开始看看你投资组合中哪些头寸有大量未实现的收益，然后你可以把这些赠送给可能处于较低税阶的人。如果他们真的卖掉了它，至少交给山姆大叔（指美国政府税收）的钱会比你自己卖掉时要少。”
兰迪瓦尔建议赠送跟踪标普500指数或整个股票市场的宽基指数基金，因为它们成本低且具有长期增长潜力。
兰迪瓦尔说：“我们不需要知道未来哪家公司（表现）会最好，因为那是不可能的。相反，我们希望总体上能够参与那种增长。”
劳伦斯说，赠送公司的个股也可能很有价值——尤其是如果那是他们认识的公司，比如沃尔玛或迪士尼。熟悉的品牌让所有权的概念对年幼的孩子来说更加具体可感，劳伦斯说，这可以让礼物更令人兴奋，并有助于将抽象的金融概念与他们已经了解的企业联系起来。
不过，劳伦斯说，如果你决定这样做，请将其作为一个教授股票所有权基础知识的契机，而不是将资产与短期表现挂钩。
你可以代表孩子开设多种类型的投资账户。专家表示，要确定哪种对你最有意义，你可以咨询可信赖的金融专业人士，他们可以根据你的个人情况提供个性化建议。
以下是三种可选的方案及其各自优势的概述。
兰迪瓦尔说，最简单的方式是根据《未成年人统一赠与法》或《未成年人统一转移法》开设一个监护人账户。UGMA 和 UTMA 是成年人为未成年人开设和管理的金融账户。当孩子年满18岁或21岁时（取决于所在州的规定），账户的完全控制权将转移给受益人。
监护人像管理普通经纪账户一样管理投资，资金可以投资于股票、债券或其他资产。UTMA账户可以持有更广泛的资产，包括不动产，而UGMA账户主要持有现金和有价证券。
虽然你可能以赠礼形式为这些账户注入启动资金，但一旦它们开始产生利息、资本收益和股息，这些非劳动所得收入就要受儿童税规则约束。首笔1,350美元的非劳动所得收入是免税的。超过此金额直至2,700美元的部分，按孩子的税率征税。根据美国国税局的规定，超过2,700美元的部分，通常按父母的税率征税。
劳伦斯说，如果你希望你的礼物专门用于高等教育，那么从税收角度来看，将钱投资于529大学储蓄账户可能比监护人账户更有利。
劳伦斯说：“大学不便宜；费用不断上涨。529计划是进行此类捐赠和储蓄的好方法。”
529账户是一种由州政府发起、具有税收优惠的储蓄计划，旨在帮助家庭支付教育费用。任何人都可以开设一个并指定受益人——通常是孩子、孙辈，甚至是你自己——对供款人的收入没有限制。
供款来自税后收入，资金增长享受税收递延。用于符合资格的教育费用（包括合格项目的学费、杂费、书籍、用品、必需的技术以及食宿）的提款是免税的。这些资金也可用于某些K-12教育费用，例如符合条件的中小学学费。
剩余资金可以转入罗斯个人退休账户，转移给其他家庭成员，用于偿还学生贷款，或直接提取。其中一些选项受特定规则以及终身或年度限额的约束，如果资金未用于合格的教育费用，则可能适用税收和罚金。
劳伦斯说，如果你的孩子有劳动所得收入——例如来自课后或暑期工作的工资——那么将你的礼物作为供款放入为他们开设的罗斯个人退休账户，可能对享受免税增长和未来灵活性最为有利。
罗斯个人退休账户是一种退休账户，你向其中存入已经纳过税的资金。一旦资金进入账户，其增长免税，并且在59?岁之后进行的提款通常也是免税的。如果为未成年人开户，账户必须以孩子的名义开设，通常由父母或监护人协助开设并管理直至他们成年。
供款部分（而非收益）可以随时提取，无需缴税或罚金，这使得账户具有一定的灵活性。但是，罗斯个人退休账户的供款额度有限制。供款限额取孩子劳动所得收入或年度限额中较低者（2025年为7,000美元，2026年为7,500美元）。
劳伦斯说：“当他们日后从（罗斯个人退休账户）中提取资金时，也就是在他们的退休岁月里，这对他们来说将是巨大的。你在那些监护人账户里无法获得同样的免税增长。”
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