【编者按】美国医疗储蓄账户（HSA）迎来重大变革！近日，美国财政部和国税局正式公布了前总统特朗普签署的“大美法案”中关于HSA的最新细则。这项改革不仅大幅放宽了HSA的资格门槛，让数千万原本被排除在外的民众获得免税医疗储蓄的机会，更将永久保留疫情期间的远程医疗服务豁免条款。在《平价医疗法案》补贴政策即将到期、两党激烈博弈的背景下，HSA的扩容或将成为美国医保体系转向个人自主管理的关键一步。究竟哪些人将直接受益？新政如何影响普通家庭的医疗开支？让我们一探究竟！
美国财政部和国税局本周公布了经由前总统特朗普“大美法案”颁布的医疗储蓄账户更新细则。
该通知涵盖了法案为HSA提供的新税收优惠，包括通过高免赔额健康计划扩大参保资格。参与者必须拥有符合条件的HDHP才能向HSA供款。
HSA提供三重税收优惠：供款即时抵税、账户增值免税、符合资格的医疗支出提款免税。
国税局在周二的新闻稿中表示：“这些变化扩大了HSA的资格，让更多人能够通过免税的HSA来储蓄并支付医疗费用。”
根据提供HSA投资解决方案及研究的Devenir公司与美国银行家协会医疗储蓄账户委员会的调查，截至2024年12月31日，全美已有超过5900万人拥有HSA。该调查涵盖了前20大HSA供应商。
以下是经由特朗普“大美法案”实施的HSA改革关键信息。
在特朗普“大美法案”出台前，许多ACA市场上的青铜级和灾难性医保计划不符合HSA资格，意味着这些参保者无法向HSA供款。
但国税局周二宣布，从今年1月开始，青铜级和灾难性计划将被认定为“与HSA兼容”，即使这些计划不符合先前的高免赔额健康计划规则。
2026年起，这类参保者可开始向HSA供款。且无需通过ACA医保市场购买计划即符合资格。
特朗普法案还永久确立了HDHP对某些远程医疗服务的“安全港”条款，该条款在疫情期间曾被临时允许。
国税局指出，追溯至2025年1月1日，个人在未达到免赔额前使用这些服务，仍不会影响其HSA供款资格。
从2026年开始，某些不通过保险结算的直接初级保健安排（需符合部分限制条件）也不会阻碍HSA供款资格。此外，个人可使用HSA支付PCA费用。
国税局最新指南发布之际，国会议员正就《平价医疗法案》市场医保的增强补贴未来展开激烈博弈。这项使ACA保费更可负担的疫情时期税收减免，若国会不采取行动，将于2025年后失效。
健康政策研究组织KFF数据显示，2025年将有超过2200万人（约占参保者的92%）获得该项补贴。
民主党人力推延长ACA补贴，共和党人则提出替代方案。
参议院卫生、教育、劳工和养老金委员会主席比尔·卡西迪（共和党-路易斯安那州）与参议院财政委员会主席迈克·克拉波（共和党-爱达荷州）本周提出一项提案，拟让ACA补贴自然到期，同时将资金转入符合条件的HSA账户。
克拉波参议员在周一声明中表示：“我们需要让美国人对自身的医疗决策拥有更多控制权。”
根据该提案，2026年或2027年参保青铜级或灾难性计划、且收入低于联邦贫困线700%的个人将获得HSA资金注入：18至49岁参与者可获得1000美元，50至64岁者可获得1500美元。
然而，两党是否能在年底前通过任何相关方案，目前仍不明朗。
