【编者按】金融监管的利剑再次出鞘，这一次指向了保险业的高层管理者。爱尔兰央行近日对RSA保险爱尔兰公司前CEO菲利普·史密斯开出重磅罚单——13年从业资格禁令，揭露了一起由企业高管主导的财务违规操作。此案不仅暴露了保险公司在重大理赔准备金计提上的系统性漏洞，更凸显了金融体系中对“关键个人”问责的迫切性。当企业舵手为追求短期报表美观而刻意低估负债，最终损害的是每一位保单持有人的利益与整个市场的信任基石。值得深思的是，随着2023年《个人问责框架法案》的落地，爱尔兰正以更严密的法网约束金融高管的行为边界。这起案件犹如一面镜子，照见了强化高层问责、重塑行业文化的时代呼声——唯有将专业操守与消费者权益深植于企业基因，金融安全网才能真正坚不可摧。
爱尔兰RSA保险公司前首席执行官兼执行董事菲利普·史密斯，因承认参与公司违反金融服务法的行为，被中央银行处以13年从业资格禁令。
史密斯于2009年至2013年间担任爱尔兰RSA保险公司的首席执行官。
爱尔兰RSA保险公司曾在2018年遭中央银行罚款，此前该公司承认，由于2013年9月30日对17宗重大损失索赔的准备金计提不足，导致其技术准备金出现严重短缺。
中央银行指出，重大损失索赔因保险事件的严重性、性质和/或影响范围，对保险机构构成重大负债。
央行表示，爱尔兰RSA保险公司的内部流程要求由理赔处理人员评估重大损失索赔准备金估算值，并将建议的索赔准备金估算记录在理赔数据库中，强调该信息的准确性对正确计算公司技术准备金至关重要。
然而，在史密斯担任首席执行官期间，针对某些重大损失索赔，他主导了一套流程，阻止或延迟理赔处理人员将建议的估算值录入公司数据库。
中央银行指出，由于数据库中索赔估算值被刻意压低，技术准备金未能反映公司对某些重大损失索赔的预估负债，这导致爱尔兰RSA保险公司可能面临无法兑付保单持有人索赔的风险。
根据规定，中央银行不得处以可能导致个人破产的罚款。
央行表示，考虑到史密斯参与违规行为的严重性，原本应对其处以12万欧元的罚款。
在和解过程中，史密斯提交了宣誓财务资料。中央银行经全面审核后认定，其财务状况确实无法承担经济处罚。
中央银行副总裁科尔姆·金凯德强调，企业董事和高管的行动塑造着其所领导公司的行为准则与运营文化——尤其是首席执行官的影响最为关键。
“金融产品消费者（包括保单持有人）要对金融服务建立信任，必须确信其根本利益能得到保障，”金凯德表示。
“这些消费者依赖董事和高管以合规且负责任的方式管理企业，更需要他们构建以专业精神、诚信和问责制为核心的有效组织文化，从而真正实现以消费者利益为重的公平结果。”他补充道。
金凯德副总裁指出，自本次公告所涉事件发生后，爱尔兰已通过2023年《中央银行（个人问责框架）法案》强化了对金融服务企业高管的法定问责框架。
他进一步强调：“这些改革通过推动金融服务从业者践行更高行为标准，最终致力于实现消费者权益保障与金融体系可持续性的双重目标。”
