【编者按】在美国高等教育成本持续攀升的背景下，学生贷款债务已成为超过4500万美国人背负的沉重枷锁。正当无数家庭翘首期盼"收入驱动型还款计划"能带来债务豁免曙光时，2026年即将引爆的"税务炸弹"却可能将他们的财务希望炸得粉碎。本文揭示的不仅是税法条款变更的冰冷事实，更是数百万中低收入群体面临的生存困境——他们按约定持续还款20余年后，竟要面对高达上万美元的意外税单。这场由政策断档引发的危机，暴露出教育金融体系的结构性缺陷，也让"知识改变命运"的承诺在残酷的税务现实面前显得苍白无力。
美国参议员向学生贷款借款人发出紧急警告：2026年可能面临高达1万美元的税单轰炸！
从元旦开始，学生债务豁免可能带来巨额税务责任。虽然自2021年《美国救援计划》通过后，学生债务豁免一直免征联邦所得税，但这项税收优惠将在2025年底彻底失效。
由于即将生效的法律法规变更，数百万参与联邦学生贷款豁免计划的美国人，从2026年起可能面临巨额联邦税单。立法者和维权组织紧急拉响警报：这些意外开支可能摧毁那些长期依赖"收入驱动型还款计划"的借款人，他们原本指望在持续还款数十年后最终获得债务减免。
核心问题在于学生贷款豁免的联邦税收优惠即将到期，加上还款计划正在进行的全面改革，这两重打击可能让借款人在获得债务减免的同时陷入财务危机。对中低收入群体冲击尤为严重，他们大多储蓄有限，完全无法应对应纳税收入的突然暴增。
这项即将到来的税务负担已引发美国参议员和维权人士的紧急呼吁，他们指出这些变化违背了收入驱动还款系统的核心承诺，威胁着数百万借款人的财务安全。
包括马萨诸塞州民主党参议员伊丽莎白·沃伦和佛蒙特州独立参议员伯尼·桑德斯在内的九位参议员，在致财政部长斯科特·贝森特和国税局的联名信中明确警告这场迫在眉睫的"税务炸弹"。
参议员们强调，对收入驱动还款计划的债务豁免征收所得税将彻底破坏该计划的安全网功能，可能迫使借款人陷入财务危机。他们敦促财政部和国税局在截止日期前永久延长税收豁免，或寻找监管解决方案。
"通过对收入驱动还款受益人课以重税，联邦政府正在破坏该计划的根本宗旨，背弃了对借款人的承诺。"沃伦在11月的信中写道。
据非营利维权组织"保护借款人"透露，典型借款人的4.9万美元债务豁免可能面临5800至10000美元的联邦税单，债务余额更高者将承担更重税负。
"获得5万美元债务豁免的人可能欠国税局1.1万美元。这简直是把承诺已久的债务 relief 变成 grief（悲伤）。国会未能延长豁免期限才是问题根源。"财经专家MichaelRyanMoney.com创始人迈克尔·瑞安向《新闻周刊》坦言。
根据7月签署的《特朗普美丽大法案法案》，教育部将推出"还款援助计划"——这项新的收入驱动计划要求更高月供，不根据通胀调整，甚至对零收入借款人强制设定最低还款额。2026年7月1日后申请新的联邦贷款或进行债务合并的借款人，必须转入还款援助计划或标准计划。
现有收入驱动还款计划参与者虽可保留原计划，但由于当前冻结状态，获得债务豁免的时间可能推迟。
税收豁免到期与还款计划重组让借款人陷入困惑与焦虑，其中许多人已持续还款20-25年，期待最终债务清偿不会带来额外财务负担。这些变化可能导致最无力承担的借款人突然面临巨额联邦税单，特别是如果债务减免推迟到2025年之后。
目前约300万借款人参与收入驱动还款计划，但政策调整与其他计划到期，未来数年可能迫使数百万人转入还款援助计划或其他更不利的选择。与此同时，为遵守法院禁令，教育部已暂停对收入驱动还款借款人的债务豁免，使得及时获得减免的前景更加渺茫。
瑞安向《新闻周刊》补充道："我们告诉借款人"按能力还款20年，剩余债务我们豁免"，却隐藏了关键条款：债务豁免会触发他们无力承担的税单。如果用学生贷款债务置换国税局债务，这根本不是真正的解脱。这也彻底扼杀了人们继续参与这些计划的动力。"
田纳西大学马丁分校财商教育导师亚历克斯·宾恩表示："显然多数前学生贷款借款人会认为债务豁免是重大利好，毕竟多年还款后的未偿余额被一笔勾销。但自2026年起，这种债务清偿可能带来税务后果，因为2021年通过的免除学生贷款还款计划税收的条款即将到期。这意味着纳税人可能要在税单上额外支付数百甚至数千美元，而这完全超出他们的预期。"
大学入学与成功研究所联邦政策与倡导副主席米歇尔·扎姆皮尼指出："学生贷款借款人在负责任地还款二十多年后，不该再承受荒谬的税单压力，特别是最终获得债务豁免的借款人，正是那些因长期收入过低而获得政府同意免除剩余债务的群体。政府作为贷款方免除债务让借款人重新开始，又作为征税方立即追讨更多款项，这完全不符合政策目标。"
迫近的税务危机源于2021年《美国救援计划法案》的临时条款，该条款暂时免除已豁免学生贷款债务的联邦所得税。这项税收豁免将于12月31日彻底失效。
除非国会采取行动，否则1月1日后通过收入驱动还款计划豁免的债务余额，都将被国税局视为应税收入。
"谁会在明知终点线埋着税务地雷的情况下，还签署20年还款计划？若不采取行动，收入驱动还款作为安全网的整个意义都将被摧毁。"瑞安直言。
