每年的这个时候，不可避免的税收(更不用说寒冷的季节，洗衣等)会让人感到筋疲力尽。在过去的几年里，在儿童扣除、注销以及如何最好地照顾残疾儿童方面，对税收进行了几次调整。为自己报税的人，如果想要一些轻松的阅读(142页)，可以看看美国国税局第17号出版物《2023年个人税收指南》——但如果这听起来不像是消磨一个下午的有趣方式，这里有一个概述。无论你是最近生了第一个孩子，还是已经经历了无数次，在你准备2024年的税收时，可能有一些新信息需要注意。
在大流行的头两年(结束了吗?(不知道)，这些家庭每个孩子都能获得高达3600美元的儿童税收抵免(child Tax Credit)刺激计划，这笔钱以每月支票的形式发放。去年，它被减少到2000美元，并且是一次性申报的一部分，这意味着一旦你考虑到你的家属，你可能不会欠那么多税。有几个因素决定了你的孩子是否有资格，但是亲生的，继发的，寄养的，以及17岁以下的被收养的孩子都有资格。其他可能使某人成为你的依赖对象的关系包括兄弟姐妹和同父异母的兄弟姐妹，孙子孙女，侄女或侄子，只要他们未满17岁并在你的照顾下。他们必须和你一起生活半年以上，并且自己的经济支持不超过一半。
如果你的年收入在20万美元或以下(如果是联合申报，则在40万美元或以下)，你有资格获得2000美元的税收抵免。超过这个数额的收入可以部分抵免。有关适用表格和更多资格，请参阅IRS网站。今年，如果税收抵免使你有资格获得退款，那么你的儿童税收抵免中最多有1600美元有资格返还给你。
在州一级，残疾儿童可能有资格获得其他免税待遇。为了获得额外的税收抵免，首先你的孩子必须符合所有儿童税收抵免的标准。为了有资格获得额外学分，他们必须接受国家规定的早期干预或特殊教育服务。此外，他们必须符合截至2023年12月31日的《残疾人教育法》(IDEA)以及有关残疾认定的州法律。与残疾有关的额外医疗费用可以扣除。诸如医疗会议，为了他们的舒适或安全而对你的家进行的调整或修改，以及其他住宿可能符合条件。
要声称您的孩子患有残疾，您的孩子必须拥有针对早期干预儿童的个性化家庭服务计划(IFSP)或针对学龄儿童的个性化教育计划(IEP)以及当前资格声明。您不一定需要包括这些限定符的文档，但您应该在提交文件时保留一份副本。适用的申请表格可以在你所在州的税务局网站上找到。
如果你在2023年收养了一个孩子，有几个税务方面的考虑。美国国税局表示，“收养的税收优惠包括为收养合格的孩子而支付的合格收养费用的税收抵免，以及雇主提供的收养援助的收入除外。”2023年的最高限额为每名儿童15,950美元。领养、诉讼费、律师费、差旅费和其他相关费用都可以计入税收抵免。信用证不予退还;但是，超额部分可以携带5年。
这些豁免不包括个人，如继父母，收养配偶的亲生子女。你何时可以申请这些积分的规则取决于各种因素，包括是国内收养还是国外收养，以及孩子是否有“特殊需要”。
一般来说，是的，你可以扣除子女/受抚养人的照顾费用。这需要的东西包括日托地址，如果他们去专门的日托机构，雇主识别号码(EIN)，以及你为日托支付的总费用。日托机构应该在年底给你发一份总结。对于在家提供服务的人来说，他们仍然必须提供诸如社会安全号码(SSN)和地址之类的信息才能获得资格。保姆看护是可以扣除的，前提是这个家庭是合法的。保姆被认为是家庭雇员，为了合理地扣除这笔费用，你应该为他们做工资表，然后他们的工资可以作为抚养人护理信贷扣除。如果你私下付钱，你就不能扣除费用。
儿童保育，尤其是对还没上学的孩子的全职看护，每年的费用可能远远超过1万美元，但到2023年，一个孩子最多能得到3000美元，两个或两个以上的孩子最多能得到6000美元。不是没有，但也不是全部。有些雇主为雇员提供免税福利，并报销他们的部分费用。如果是这样的话，这些数字都列在W-2上，并将从符合条件的信贷中扣除。
送孩子上大学的父母可能有资格获得税收抵免，以帮助抵消教育成本。有几个合格因素，包括费用和教育机构是否有资格获得豁免。如果你或你的配偶正在接受高等教育，你可能也有资格。如果他们的父母以受抚养人的身份申报，那么必须提交纳税申报表的学生也不能获得高等教育豁免，所以一定要和你的大孩子谈谈你是如何申报的。
有两种类型的学分。终身收入抵免最高可达2000美元。2023年的收入限额为80,000美元和90,000美元(如果您提交联合申报表，则为160,000美元和180,000美元)。美国机会税收抵免(AOTC)适用于高等教育的前四年。每位符合条件的学生每年最多可获得2500美元的贷款。如果抵免使你所欠的税额降至零，你可以获得抵免剩余税额的40%(最高1000美元)的退款。今年，AOTC的收入上限为8万美元或以下(已婚共同申报的收入上限为16万美元或以下)，如果你的MAGI超过8万美元但低于9万美元(已婚共同申报的收入上限为16万美元但低于18万美元)，你可以获得减少的抵免金额。
